Информация о том, что штраф за неуплату налога с дохода от продажи недвижимости с 2025 года увеличился вдвое и теперь составляет 40% от неуплаченной суммы, является недостоверной.
Ведущий налоговый консультант компании Taxology Альбина Островская сообщила агентству «Прайм», что размеры штрафов остались без изменений. Так, штраф за неуплату налога по-прежнему составляет 20% от суммы неуплаченного налога.
Увеличение до 40% применяется лишь в случаях умышленной неуплаты налогов. Этот повышенный штраф действует уже давно и не является нововведением.
С вступлением в силу нового законодательства в 2025 году изменились не суммы штрафов, а ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь ставки будут зависеть от общего облагаемого дохода, полученного гражданином от продажи недвижимости в течение года.
Для дохода до 2,4 миллиона рублей ставка останется на уровне 13%. Таким образом, можно утверждать, что изменения касаются ставки налога, а не штрафов, что важно учитывать продавцам недвижимости.
С начала 2025 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи имущества будет рассчитываться по «двухступенчатой» шкале.
Если облагаемый доход превышает 2,4 миллиона рублей, на сумму превышения применяется повышенная ставка 15%.
Налоговая база исчисляется как разница между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на приобретение имущества.
В случае отсутствия документов на покупку, налоговой базой будет сумма дохода минус имущественный вычет: 1 миллион рублей для жилых и 250 тысяч для иного имущества.
Также важно отметить, что если физическое лицо владело квартирой более 5 лет, оно может быть освобождено от уплаты НДФЛ, а в некоторых случаях — даже при владении от 3 лет.
Таким образом, учёт всех аспектов, включая срок владения и наличие документов, является важным при расчете налога.
Продажа квартиры, полученной в наследство, имеет свои особенности.
Одним из распространенных мифов является утверждение о том, что с 2025 года штраф за неуплату налога с дохода от продажи недвижимости увеличится до 40% от неуплаченной суммы. Однако, по словам Альбины Островской, ведущего налогового консультанта компании Taxology, данная информация ошибочна.
На самом деле размер штрафа остается прежним и составляет 20% от суммы неуплаченного налога, а повышенный размер в 40% применяется только в случаях умышленной неуплаты. Этот механизм уже давно существует и никаких новых изменений не вводится.
С 2025 года изменяются только ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые используются для расчета налога на доход от продажи имущества.
Ранее налог применялся по единой ставке 13%, независимо от суммы сделки. Теперь же ставка будет зависеть от размера облагаемого дохода за год.
Если доход не превышает 2,4 миллиона рублей, то применяется стандартная ставка 13%. Однако, если же сумма превышает этот лимит, то к излишку будет применяться повышенная ставка 15%.
Таким образом, окончательная сумма налога от продажи недвижимости будет складываться из двух элементов: 13% от первых 2,4 миллиона рублей и 15% от превышающей суммы.
С начала 2025 года в России вводится «двухступенчатая» шкала ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи имущества.
Важно отметить, что для определения порога в 2,4 миллиона рублей необходимо опираться не на фактический доход от продажи, а на облагаемую налоговыми органами сумму, то есть налоговую базу. Она рассчитывается как разница между суммой полученного дохода и документально подтвержденными расходами на приобретение объекта.
Если у продавца отсутствуют документы на покупку, например, в случае утери или получения имущества в дар, налоговая база будет выше и составит разницу между доходом от продажи и суммой имущественного налогового вычета. Вычет составляет 1 миллион рублей для жилой недвижимости и 250 тысяч рублей для иного имущества.
Также стоит учитывать, что не всякий доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению: если продавец владел квартирой более 5 лет, он освобождается от уплаты НДФЛ. Иногда даже 3 года владения достаточно, например, если квартира была унаследована.
