С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе, касающиеся владельцев недвижимости.
Также россиянам необходимо будет оплатить налог за 2024 год с учетом новой кадастровой стоимости жилья.
Налог на имущество, как и налог на транспорт и землю, уплачивается в бюджет региона, где находится недвижимость.
Налог начисляется с момента регистрации права собственности, и собственник платит только за ту долю, которая ему принадлежит.
Например, если общий налог на квартиру составляет 3000 рублей, а вы владеете только половиной, вам нужно будет заплатить 1500 рублей. Если ваша доля меньше, соответственно, сумма тоже уменьшится.
Рассчитывать налог самостоятельно не требуется, так как Федеральная налоговая служба (ФНС) отправит уведомление с указанной суммой.
Это значение определяется на основании кадастровой стоимости и региональной ставки налога на имущество.
В 2023 году по всей стране проводилась переоценка кадастровой стоимости жилых объектов, с целью приближения к рыночной цене.
Новые правила были применены при расчете налога на недвижимость за 2024 год, который нужно заплатить до 1 декабря 2025 года.
Важно также учесть, что в 2025 году единоразовая сумма налога не может увеличиться более чем на 10 процентов, даже если после переоценки кадастровая стоимость выросла на 20 процентов.
С 2025 года вводится прогрессивный подход к налогообложению, который подразумевает, что владельцы дорогого имущества будут платить больше налогов, чем те, у кого менее ценные объекты.
Петр Гусятников объясняет, что новый порядок перерасчета налогов на имущество для физических лиц позволит оспаривать начисленные суммы, используя единую форму заявления.
Если владелец недвижимости не согласен с начислениями, он может подать жалобу через личный кабинет налогоплательщика, на сайте ФНС или в МФЦ. Налоговая инспекция обязана рассмотреть заявление в течение 30 дней и предоставить ответ.
Специфика заключается в том, что налог, рассчитанный с учетом перерасчета, необходимо уплатить до 28 числа третьего месяца после его проведения. Например, если перерасчет состоялся 1 марта, то налог следует оплатить до 28 июня.
При продаже недвижимости россияне обязаны уплачивать налог на доход, который рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи. Например, при покупке квартиры за 4 миллиона и продаже ее за 7 миллионов, прибыль составит 3 миллиона.
Важно помнить, что стоимость покупки должна быть подтверждена документально. В случае отсутствия подтверждающих документов применяется налоговый вычет в миллион рублей, что уменьшает сумму, с которой будет начислен налог.
Ключевым моментом является то, что при условии, что жилье находилось в собственности установленный законом минимальный срок, уплачивать налог не необходимо.
Срок минимального владения жилой недвижимостью, при котором собственник освобождается от уплаты налога с продажи, составляет от 3 до 5 лет.
Налоговая декларация 3-НДФЛ не нужна, если стоимость проданного жилья ниже 1 миллиона рублей.
С 2025 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимости будет рассчитываться по прогрессивной шкале, а не по фиксированной ставке 13%.
Теперь ставка налога 15% применяется только к части прибыли, превышающей 2,4 миллиона рублей.
Например, если Сергей в феврале 2025 года продал квартиру за 12 миллионов рублей, купленную за 7 миллионов в январе 2024 года, его прибыль составит 5 миллионов рублей.
Так как он не соблюдал минимальный срок владения, ему предстоит уплатить налог:
1) 2,4 миллиона * 13% = 312 000 рублей;
2) (5 миллионов - 2,4 миллиона) * 15% = 390 000 рублей.
Общая сумма налога составит 702 000 рублей.
Однако, если Сергей не сможет подтвердить покупку квартиры за 7 миллионов, его налоговая база увеличится до 11 миллионов рублей, что приведет к следующему расчету:
1) 2,4 миллиона * 13% = 312 000 рублей;
2) (11 миллионов - 2,4 миллиона) * 15% = 1 290 000 рублей.
Такой подход демонстрирует важность документального подтверждения стоимости недвижимости при ее продаже.
Чтобы снизить налог на доход (НДФЛ) при продаже недвижимости, стоит воспользоваться имущественным налоговым вычетом, который позволяет вернуть до 650 тысяч рублей после приобретения квартиры.
Государственная пошлина — это налог, который уплачивается за совершение действий, связанных с регистрацией прав на собственность и выдачей государственных документов.
С 2025 года введена новая налоговая пошлина за постановку объектов на кадастровый учет, которая составляет для физических лиц определённую сумму. Размер пошлин для юридических лиц выше.
Например, изменение информации обойдется в 2000 рублей, а создание нового объекта будет стоить 22 000 рублей.
С 2025 года размер государственной пошлины за регистрацию прав на недвижимость определяются в зависимости от кадастровой стоимости (КС). Если КС превышает 20 миллионов рублей, то ставка составит 0,02 процента от кадастровой стоимости, но не более 500 000 рублей.
Также введена возможность быстрого оформления недвижимости — всего за один день.
Если КС превышает 22 миллиона рублей, госпошлина составит 22 000 рублей плюс 0,02 процента от кадастровой стоимости, не превышающей один миллион рублей.
Вдвое увеличилась стоимость других пошлин для граждан, например, пошлина за регистрацию договора долевого участия теперь составляет 700 рублей вместо 350 рублей.
Для регистрации изменений к договору аренды требуется аналогичная плата, как и при первоначальной регистрации.
По словам Петра Гусятникова, налоговый кодекс предлагает льготы по имущественному налогу для определенных категорий граждан. Например, они могут не уплачивать налог за один объект в каждой категории – это может быть квартира, дом, земельный участок или гараж.
Информация о праве на льготу автоматически направляется в Федеральную налоговую службу (ФНС), которая формирует квитанции без необходимости дополнительного подтверждения. Также существует налоговый вычет на каждую единицу недвижимости, который учитывается автоматически.
К примеру, если квартира имеет площадь 75 квадратных метров, для расчета налога будет браться только 55 квадратов. Это дает возможность собственникам одновременно получать льготы и вычеты.
Например, пенсионер с двумя квартирами сможет не платить налог за одну из них, в то время как налогооблагаемая база второй квартиры будет понижена на 20 квадратных метров.
