Министерство финансов России представило правительству пакет поправок, направленных на улучшение налоговой системы. Предстоят серьезные изменения, включая введение прогрессивной шкалы подоходного налога для граждан. Это означает, что лица с более высоким уровнем дохода будут платить больше налогов.
Также планируется увеличение налога на прибыль для предприятий. Власти уверены, что новая система налогообложения будет более справедливой и принесет пользу гражданам, поскольку собранные средства будут направлены на социальные нужды и национальные проекты.
Подробности предложенных изменений раскрывает издание «Лента.ру». Планируется внести изменения в бюджетный закон и налоговые кодексы с целью создания честной и сбалансированной системы налогообложения в стране.
Она должна обеспечить необходимые ресурсы для решения важных национальных задач, таких как уменьшение неравенства в обществе, решение социально-экономических проблем регионов.
В документах Минфина, доступных для изучения журналистам «Ленты.ру», обозначены основные принципы совершенствования налоговой системы, включая введение прогрессивной ставки НДФЛ.
Собранные средства будут направлены на социально-экономическое развитие, включая финансирование новых национальных проектов, таких как «Семья», «Молодежь и дети», «Продолжительная и активная жизнь», «Кадры».
Планируется также увеличить инвестиции в инфраструктуру, строительство жилья, дорог, а также на финансирование программ поддержки бизнеса, развитие наукоемких отраслей и высоких технологий.
Дополнительные средства также будут направлены на развитие проектов технологического суверенитета, таких как производство самолетов, судов, станков, микроэлектроники, лекарств, экономики данных и других. Из материалов Министерства Финансов следует, что все эти инвестиции в долгосрочной перспективе вернутся обществу в виде улучшения экономического благосостояния всех граждан.
При этом в Минфине подчеркивают, что налоговые изменения затронут лишь незначительную часть населения.
Из 64 миллионов трудящихся только 2 миллиона людей (с доходом выше 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц) подпадают под прогрессивное налогообложение, что составляет 3,2 процента от общего числа работающего населения.
Для работающих с заработком менее 200 тысяч рублей ставка налога на доходы физических лиц останется на текущем уровне в 13 процентов. Большинство граждан не почувствуют изменений в налоговых ставках.
При этом выигрыш получат семьи с двумя и более детьми, у которых достаточно низкие доходы.
Президент Владимир Путин отметил, что при создании справедливой налоговой системы необходимо также обеспечивать дополнительную поддержку семей с детьми, у которых доходы невысоки.
Предложения Минфина направлены на поддержку именно таких людей.
Например, будет предусмотрен налоговый вычет для родителей с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход на члена семьи не превышает 1,5-кратного прожиточного минимума в месяц. В итоге для данных семей ставка НДФЛ составит 6 процентов.
Предполагается, что около половины всех семей с двумя и более детьми смогут воспользоваться таким налоговым вычетом, что, по оценкам Минфина, представляет собой поддержку в виде налогового «кешбэка» для данной категории населения.
По мнению Силуанова, увеличение ставки НДФЛ позволит государству получить дополнительные средства, которые можно перераспределить на финансирование важных общественных программ. Он объяснил, что увеличение налогов необходимо для повышения пенсий, социальных пособий, продления программы материнского капитала, развития инфраструктуры и реализации национальных проектов.
Министр заявил, что благодаря прогрессивной шкале власти смогут решать важнейшие общественные проблемы, а налогоплательщики, у которых возрастет налоговая нагрузка, увидят, на что идут их деньги.
Принятие предложенных изменений позволит обеспечить стабильные и предсказуемые условия для граждан, бизнеса и регионов на ближайшие шесть лет и способствует росту экономического развития страны.
С 2001 по 2021 год в России действовала единая ставка НДФЛ в размере 13 процентов, независимо от уровня дохода. Однако с января 2021 года ставка налога для физических лиц увеличилась до 15 процентов. Это изменение затронуло лиц с годовым доходом более 5 миллионов рублей.
Увеличенный налог облагается только той частью дохода, которая превышает установленный порог. Например, если человек заработал в год 7 миллионов рублей, то с 5 миллионов он уплачивает налог в размере 13 процентов, а с суммы свыше 5 миллионов – уже 15 процентов.
Дополнительный НДФЛ взимается с любых доходов, подлежащих декларированию, включая дивиденды, превышающие 5 миллионов рублей ежегодно. В то же время, разовые доходы, такие как продажа имущества, освобождаются от увеличенного налогообложения.
Исходные доходы из сверхдоходов идут в федеральный бюджет, а затем, через фонд «Круг добра», направляются на лечение детей, страдающих тяжелыми и редкими заболеваниями. Эти средства используются для оплаты лекарств, медицинской техники, средств реабилитации, высокотехнологичных операций и других медицинских услуг.
В 2023 году за счет повышенной ставки поступило 159,5 миллиарда рублей, что на 7 процентов выше, чем в 2022 году. На 2024 год власти прогнозируют поступления в размере 176 миллиардов рублей.
Согласно официальной статистике, 67 процентов россиян считают несправедливой единую ставку НДФЛ в 13 процентов. Большинство граждан считают, что налоговые отчисления должны быть пропорциональны доходу. Более половины респондентов выразили желание платить меньше налогов: 27 процентов утверждают, что снижение налогов поможет им эффективнее управлять своими финансами, в то время как 33 процента готовы на сокращение качества государственных услуг ради уменьшения налоговых платежей.
Реформирование налоговой системы также затронет российский бизнес. Предложено увеличить порог дохода для малого и среднего предпринимательства до 450 млн рублей и основных средств до 300 млн рублей. Кроме того, предлагается ввести обязательный НДС для доходов свыше 60 млн рублей. Однако эта мера затронет лишь малое количество налогоплательщиков: 96,8 процентов предпринимателей на упрощенной системе налогообложения имеют доходы ниже 60 млн рублей.
Также предусмотрено увеличение налога на прибыль с 20 до 25 процентов.
В 2023 году произошло значительное увеличение доли прибыльных организаций в экономике, достигнув 75,3 процента. По мнению Министерства Финансов, многие сферы деятельности, ранее считавшиеся стабильно нерентабельными, перешли в разряд прибыльных.
Для компаний, осуществляющих инвестиции, государство принимает ряд стимулирующих мер, предназначенных для предпринимателей, не уклоняющихся от уплаты налогов через офшоры.
Система налогообложения, в том числе ставки подоходного налога, во многих странах Европы зависит от уровня дохода.
В «Германии» действует сложная система учета различных факторов, таких как размер дохода, количество мест работы, семейное положение, наличие детей и недвижимости.
Граждане ФРГ с доходами ниже 11,6 тысячи евро (23 тысячи евро для супругов) освобождаются от уплаты налогов, ставка налога может колебаться от 14 до 45 процентов при превышении указанного уровня дохода.
В Финляндии ставка подоходного налога варьируется от 16,5 до 56,75 процента и аннулируется при доходе до 19,2 тысячи евро.
В Австралии граждане с низким уровнем дохода (до 18,2 тысячи австралийских долларов) освобождаются от уплаты налога, ставка налога по прогрессивной шкале может составлять от 19 до 45 процентов при превышении указанного уровня дохода.
Американцы платят налог с дохода в размере от 10 процентов (при доходе до 11 тысяч долларов в год) до 37 процентов (при доходе свыше 578,1 тысячи долларов).