Сегодня криптовалюта занимает важное место в финансовой системе, выступая полноценным инструментом для расчетов. Ее используют как индивидуальные пользователи, так и целые государства. Отношение стран к криптовалюте крайне разнообразно: одни страны легализуют биткойн, предоставляя ему полноценный статус платежного средства, другие же предпочитают держать его вне правового поля.
Биткойн, появившийся в 2009 году, остается лидером среди существующих криптовалют, несмотря на множество новых вариантов. Использование биткойна и других цифровых валют значительно упростило денежные переводы без необходимости участия посредников. Однако анонимность этих транзакций привела к тому, что криптовалюты стали популярными в сфере финансового мошенничества и нелегальной торговли. Это создало необходимость в законодательном регулировании данной сферы, чтобы отслеживать криминальные схемы.
Государства, принимая во внимание возможные риски, разрабатывают законы, регулирующие использование криптовалют. Настороженное отношение было замечено в странах, которые хотят предостеречь от возможных злоупотреблений, в то время как другие страны внедряют позитивную правовую основу для использования цифровых валют. Например, в некоторых странах разрешено использовать криптовалюту в магазинах, тогда как в других она полностью запрещена.
Определив подходы разных стран к регулированию цифровых денег, можно отмечать как их открытость к инновациям, так и осторожность в использовании новых финансовых технологий, что ясно подчеркивает глобальные различия в восприятии криптовалют.
В 2017 году первая страна из Евросоюза утвердила закон о регулировании криптовалют, приравняв их к обычным деньгам. Это означает, что биткойны можно использовать для расчетов в магазинах и кафе, однако такие транзакции не облагаются налогом.
Несмотря на это, цифровые валюты не контролируются правительством, которое считает, что нет ограничений на их использование в повседневной жизни.
В 2023 году был принят новый законопроект о регулировании цифровых валют, который получил поддержку всех 27 стран-членов ЕС. Он регулирует выпуск цифровых денег и устанавливает единые правовые нормы для крипто-компаний. Каждое государство в пределах Европы также может иметь свои собственные законные акты, связанные с криптовалютами.
В некоторых странах, включая Францию, биткойн легален и принимается в магазинах, но отсутствует отдельный закон для регулирования его обращения. К примеру, с 2017 года во Франции возможно использовать биткойн для покупок, даже если НДС по-прежнему начисляется при таких транзакциях.
Кроме того, швейцарский парламент в 2013 году предложил оценить возможности использования биткойна в финансовом секторе страны.
Спустя полгода после обсуждений Федеральный совет пришел к выводу, что не требуется законодательного регулирования в области цифровых валют. В настоящее время в стране активно используются такие валюты, которые можно применять для оплаты налогов, коммунальных услуг и покупок в магазинах и кафе.
В 2013 году Федеральное казначейство США признало биткойн конвертируемой децентрализованной виртуальной валютой, что закрепило его статус в финансовой системе. В 2018 году Верховный суд США отметил, что понятие денег изменилось и в будущем возможно использование криптовалют, таких как биткойн, для выплаты заработной платы.
Все финансовые организации, включая криптобиржи, которые занимаются денежными переводами, обязаны регистрироваться в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями и разрабатывать антикоррупционные программы.
Важным событием стало подписание Дональдом Трампом 7 марта 2025 года указа о создании государственного резерва биткойнов, который в первую очередь будет наполняться конфискованной криптовалютой по уголовным делам.
Некоторые штаты имеют свои законы, регулирующие использование цифровых валют — в них можно расплачиваться в кафе, на автозаправках, а в некоторых случаях даже уплачивать налоги. Несмотря на возможность использования цифровых валют для покупок, все еще запрещены банковские операции с ними.
Криптобиржи классифицируются как предприятия финансовых услуг, подлежащие регистрации в Центре анализа финансовых операций с обязательством сообщать о подозрительных транзакциях.
В стране долгое время не было регулирования криптовалютной сферы, что изменилось с введением Закона о платежных услугах. Этот закон признал криптовалюту платежным средством и установил лицензирование для криптобирж.
В 2021 году Сальвадор стал первой державой, признавшей биткойн законным платежным средством наряду с долларом США, что позволило гражданам оплачивать налоги в цифровой валюте. Для поддержки этой инициативы правительство создало инфраструктуру стоимостью 200 миллионов долларов, включающую цифровой кошелек Chivo для расчетов в долларах и биткойнах.
Однако к 2025 году стало очевидно, что криптовалюта привела к большей экономической нагрузке, чем выгоде, хотя биткойн по-прежнему остается официальным средством платежа. Частные лица не могут использовать криптовалюту, однако власти страны применяют ее для расчетов за топливо и электроэнергию, что позволяет обходить международные санкции.
Иран, в свою очередь, адаптировал три законопроекта в 2018 году, разработанных для регулирования цифровых валют и блокчейна, что делает криптовалюту легальным инструментом финансового рынка. Граждане могут использовать ее для покупок товаров и услуг.
В конце 2022 года иранские власти утвердили законопроект, разрешающий использование биткойна и еще восьми криптовалют для платежей, включая уплату налогов и частные транзакции. Таким образом, пока одни государства стремятся интегрировать цифровые валюты в экономику, другие остаются противниками их использования.
Запрет на биткойн и другие криптовалюты существует в ряде государств по различным причинам. Например, в некоторых странах, таких как Афганистан, Пакистан, Марокко и Алжир, это связано с религиозными убеждениями.
В Китае с 2017 года внедряются меры по ограничению криптовалютной деятельности, и в сентябре 2021 года был введен полный запрет. В стране запрещены не только торговля биткойном, но и майнинг. Власти подчеркивают отсутствие правовой защиты для граждан, участвующих в криптовалютных операциях, что предостерегает от участия в рискованных финансовых операциях. Это направлено на защиту финансовой системы Китая от рисков и незаконных сделок, при этом активно развиваются инициативы по созданию национальной цифровой валюты.
Схожая ситуация наблюдается в Иране, где после кризиса 2008 года криптовалюты были вне закона. Это произошло на фоне обрушения банковского сектора и стремления властей поддержать национальную валюту, хотя добыча биткойнов не запрещена.
В России с 2017 года Центральный банк ввел ограничения на транзакции с криптовалютами, ссылаясь на возможные финансовые преступления и высокую волатильность. Для банков и платежных систем использование криптовалюты под запретом, однако для физических лиц регулирование остается неопределенным, что способствует существованию неофициальной торговли.
В некоторых странах применение криптовалюты полностью запрещено: майнинг, торговля и обмен могут привести к серьезным штрафам или тюремным срокам до трех лет. Такая политика отражает стремление правительств контролировать финансовые потоки и защищать свои экономики от потенциальных угроз, связанных с использованием цифровых валют.
В России ситуация с криптовалютой довольно сложная. Все операции с цифровыми деньгами считаются незаконным оборотом средств, за что можно получить до 12 лет тюремного заключения. Власти пытаются таким образом противостоять отмыванию денег и обеспечивают жесткий контроль в этой сфере. На данный момент цифровые валюты не признаны официальным средством платежа, а их использование может привести к штрафам или уголовной ответственности.
В 2020 году в стране был введен запрет на использование и рекламирование криптовалют. Центробанк России четко высказался, отметив, что стоимость цифровых активов не соотносится с материальными ценностями, а обмен возможен только через официально признанные валюты.
С 2021 года вступили в силу федеральные законы, которые определяют понятия «цифровая валюта» и «цифровые финансовые активы», а также устанавливают правила их обращения. Однако пока нет ясного указания относительно законности использования криптовалюты в сделках для компаний и предприимчивых граждан.
На данный момент, по мнению Банка России, операции с цифровыми валютами не запрещены, но регулятор указывает на высокие риски, связанные с их использованием. В этой ситуации россияне могут инвестировать в криптовалюту, сохраняя и продавая свои активы, однако юридическая неопределенность создает дополнительные сложности в осуществлении подобных операций.
В России налоги на сделки с криптовалютами уплачиваются с прибыли от их продажи. Криптовалюта классифицируется как товар, а не как денежная единица или платежное средство.
Летом 2024 года в законодательные акты внесены изменения, которые позволяют Центральному банку России внедрять экспериментальные правовые режимы для некоторых проектов, исключая их из-под действия федеральных законов. Это предполагает возможность организации площадок для расчетов в криптовалюте.
Кроме того, майнинг криптовалюты стал легален за исключением ряда регионов, определяемых правительством. С 1 сентября 2024 года криптовалюта может использоваться в международных расчетах, а Центральный банк проводит организованные торги с цифровыми деньгами.
Регулятор также создает электронную платформу для операций с криптоинструментами в рамках Национальной платежной системы. С 1 ноября 2024 года законодательно узаконен майнинг, при этом устанавливаются требования к майнерам, а правительство получает право запрещать эту деятельность в отдельных регионах.
Министерство цифрового развития обязано вести реестр майнеров, однако реклама криптовалюты и ее широкое обращение запрещены.
