Если вы посещаете спортивные секции или фитнес-клубы, то у вас есть возможность оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ за прошедший год.
В 2025 году сумма вычета может достигать 22,5 тысячи рублей за предыдущий год. Налоговый вычет за спорт и фитнес позволяет вернуть часть расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, относящиеся к социальным налоговым вычетам.
Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо быть резидентом РФ, проживая на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Кроме того, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги организация или ИП должны быть включены в перечень Минспорта.
Вы можете вернуть деньги, потраченные на занятия фитнесом, в тренажёрном зале, на спортивных секциях, в бассейне, а также в студиях йоги. Под категорию вычета также подпадают расходы на детей до 18 лет, или до 24 лет, если они обучаются на очной форме.
Вычет можно оформить на расходы, сделанные в 2022, 2023 и 2024 годах. С начала 2024 года для получения вычета вместо чека и договора потребуется предоставить только справку об оплате услуг, выданную спортивной организацией или ИП по форме, установленной ФНС.
Сумма расходов, на которые можно применить налоговый вычет за спорт, увеличилась с 120 до 150 тысяч рублей с 2024 года. В 2025 году вы сможете вернуть часть уплаченных налогов в зависимости от вашего НДФЛ за указанные годы.
Если ваш доход превышает определенные суммы, возврат налога может составить 18 или 22,5 тысячи рублей. С 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, что может изменить лимиты на вычеты.
Например, в 2026 году, если лимиты останутся прежними, также можно будет вернуть свои средства. Официально трудоустроенные граждане, работающие по трудовому договору, могут перейти к получению налогового вычета.
Однако, для самозанятых и индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения этот вычет не предусмотрен. Также стоит учитывать, что расходы на спорт объединяются с расходами на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное и медицинское страхование.
Если общая сумма уже оформленных налоговых вычетов превышает 150 тысяч рублей, вычет на спорт и фитнес может быть недоступен. Перед тем как подавать документы, проверьте, входит ли организация, представляющая услуги, в перечень Минспорта.
Например, сеть фитнес-клубов «World Class» управляется организацией, включенной в этот список. После подтверждения права на вычет, его оформление можно осуществить тремя способами: подать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС, посетить налоговую инспекцию или многофункциональный центр.
Для подачи онлайн необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика и найти раздел для запроса справок.
Чтобы получить налоговый вычет за расходы на фитнес, необходимо выполнить несколько шагов. В первую очередь, подготовьте документы, подтверждающие ваше право на вычет, и приложите их к заявлению. После этого дождитесь рассмотрения вашего заявления — налоговый орган уведомит вас и вашего работодателя о праве на получение вычета через личный кабинет на сайте ФНС или отправит заказным письмом, если обращались лично.
Затем напишите заявление на вычет в бухгалтерии в произвольной форме. Если у вас несколько работодателей, вы можете обратиться к каждому из них. После выполнения всех шагов, работодатель прекратит удержание налога или его части, соответствующей размеру вычета, из вашей зарплаты.
Для подачи декларации онлайн авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и перейдите в раздел «Вычеты» → «Вычет по расходам на фитнес». В декларации укажите данные о ваших расходах на спорт и приложите необходимые подтверждающие документы. Обычно информацию о доходах подает ваш работодатель, и она отображается в личном кабинете.
Если ваша электронная подпись еще не оформлена, сайт автоматически предложит ее создание. Генерация электронной подписи может занять некоторое время, а камеральная проверка пройдет в упрощенном порядке в течение 30 дней со дня подачи заявления, после чего потребуется еще около двух недель для выплаты.
Важно помнить, что вы не сможете претендовать на налоговый вычет, если не являетесь налоговым резидентом РФ или прошло более трех лет с момента расходов на спорт. Например, если вы хотите получить вычет за 2022 год в 2026 году, вам будет отказано. Налоговый вычет за спорт и фитнес позволяет вернуть часть ваших расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.
