Министерство финансов считает, что повышение необлагаемого минимума окажет положительное влияние на зарплаты работников.
Ранее необлагаемый минимум рассчитывался по сложной схеме и исчезал при доходе 1 800 евро. Работники фактически кредитовали государство, так как налог удерживался в течение года, а затем возвращался по итогам налоговой декларации.
Например, сумма возврата при минимальной заработной плате составляла около 600 евро, что равнялось 50 евро в месяц. Это создавало выгоду для государства, так как многие работники не спешили подавать декларации.
Однако изменения коснулись и ставок подоходного налога: для доходов до 8 775 евро он составит 25,5%, а для более высоких — 33%.
В прошлом году большинство работников с зарплатой до 1 667 евро платили 20%, а с доходом от 1 667 до 6 508 евро — 23%. Тогда как те, кто зарабатывал свыше 6 508 евро, уплачивали 31%.
Таким образом, для большинства сотрудников ставка налога возросла на 5%.
Ожидается, что повышение необлагаемого минимума, который в этом году составляет 510 евро и вырастет до 550 евро в 2026 и 2027 годах, должно компенсировать это увеличение, обеспечивая тем самым реальный рост зарплат.
В этом году минимальная зарплата была повышена с 700 до 740 евро в месяц, с планами дальнейшего увеличения: до 780 евро в 2026 году, до 820 евро в 2027-м и до 860 евро в 2028 году.
Для пенсионеров необлагаемый минимум теперь составляет 1 000 евро, что освобождает большинство из них от уплаты подоходного налога.
Рассмотрим пример работника с минимальной зарплатой в 740 евро. После вычитания необлагаемого минимума в 510 евро, налогооблагаемая база составляет 230 евро. При ставке налога 25,5% работник заплатит 58,65 евро, и его чистый доход составит 681,35 евро.
Если бы ставка оставалась на уровне 20%, работник получил бы 694 евро, что дает разницу всего в 12,65 евро. Реальная прибавка к зарплате составит лишь около 8 евро в месяц.
Қазақстандық жұмысшылар жыл бойына мемлекетке салық төлеп келеді, бірақ қайтарым олардың тек 2026 жылғы декларациясын тапсырған соң ғана жүзеге асырылады.
Помимо подоходного налога, существует социальный налог, который также платят все работающие, включая пенсионеров. Этот налог применяется для финансирования пенсий нынешних пенсионеров и составляет 34,09% от дохода, что является значительной суммой.
В текущей ситуации работник выплачивает 10,5% от начисленного фонда, тогда как работодатель отдает 23,59%. В связи с демографическими проблемами сокращение пенсионных отчислений не обсуждается.
Более того, наблюдается недостаток средств для выплаты уже назначенных пенсий. Это стало причиной перераспределения пенсионных взносов: 1% отчислений из второго пенсионного уровня переводится на первый.
Теперь взносы в первый уровень вырастут с 14% до 15%, а во второй - уменьшатся с 6% до 5%. Данные изменения будут действия в течение следующих четырех лет и предприняты для стабилизации бюджета.
В этом году социальные налоговые платежи возросли, преимущественно из-за повышения минимальной заработной платы. Подсчитаем: при старой минимальной зарплате 700 евро работник выплачивал 73,5 евро, а работодатель — 165,13 евро.
С новой минималкой в 740 евро, эти платежи увеличиваются до 77,7 евро для работника и 174,57 евро для работодателя. Таким образом, для работников прирост налога составит 4,2 евро в месяц, но чистая прибавка после уплаты налогов окажется всего 4,45 евро.
Для работодателей уплата возрастет на 9,44 евро в месяц. В итоге, рост доходов представляется незначительным.
Учитывая экономический спад в стране и снижение налоговых поступлений в бюджет, компенсировать возросшие расходы на безопасность и содержание госаппарата становилось необходимостью.
Правительство Латвии решило повысить налоги на товары и услуги, что затронет в первую очередь автомобилистов. С 1 января 2025 года все ставки налога на эксплуатацию транспортных средств увеличатся на 10%. Нововведения не предусматривают разделения на экологически чистые автомобили и более вредные для природы, такие как дизельные.
Налог за предыдущий год необходимо будет уплатить до 31 января, вместо традиционной практики оплаты перед прохождением техосмотра. Также Дирекция безопасности дорожного движения повысила тарифы на свои услуги. Техосмотр для легковых автомобилей подорожает на 8%, с 31,59 до 34,1 евро, а для грузовых машин с полной массой свыше 12 тонн – на 40%, с 51,58 до 72,18 евро. Плата за экзамены, регистрацию автомобилей и прочие услуги также увеличится без конкретного экономического обоснования.
Акцизный налог на топливо также подвергнется росту. Бензин подорожает на 2,8 цента в 2025 году и опять на такую же сумму в 2026-м. Дизельное топливо уже подорожало на 3,2 цента в этом году и аналогичное повышение ожидается в 2026-м. Автогаз вырастет в цене на 4%, а для тех, кто использует газ для отопления, к акцизному налогу добавится углеродный налог в размере 10 евро за тонну, который также будет увеличен в 2026 году. В результате цена кубометра газа возрастет на 2,7 евроцента.
Курильщикам, любителям алкоголя и газированных напитков также придется раскошелиться. Программа роста налогов рассчитана на три года. Например, ставка акциза на сигареты в 2027 году составляет 131,6 евро плюс 15% от максимальной розничной цены, но не более 171,9 евро за пачку. Таким образом, цена пачки сигарет может вырасти на 46 евроцентов.
Также ожидается увеличение акциза на алкогольные напитки: стоимость пол-литровой бутылки 40-градусного спиртного может повыситься на 0,15 евро, вина (0,75 литра) — на 0,06 евро, а пива — на 0,02 евро. Ставка акциза на сладкие и энергетические напитки тоже увеличилась, что прибавит 4 евроцента к литру газировки. Повышение акцизов продолжится в 2026 и 2027 годах.
