Новый налоговый вычет для ИИС-3 и долгосрочных сбережений

Мар 27, 2024 / 02:48

Новый закон об едином налоговом вычете распространяется на инвестиции в индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3), программу долгосрочных сбережений и договоры негосударственного пенсионного обеспечения. Согласно нововведениям, закон будет применяться к договорам, заключенным с 1 января 2024 года. Банк России отмечает, что при этом закон имеет обратную силу.

Новый налоговый вычет для ИИС-3 и долгосрочных сбережений

Граждане освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по всем указанным продуктам на общую сумму до 400 тыс. рублей в год. Максимальный размер налогового вычета для инвестора может достигать от 52 до 60 тыс. рублей ежегодно в зависимости от доходов.

По соответствующему закону негосударственные пенсионные фонды обязаны предоставлять налоговым органам информацию о заключенных договорах долгосрочных сбережений для обеспечения контроля за предоставлением вычетов. Кроме того, предусмотрены условия по трансформации старых инвестиционных счетов в новый тип, а также увеличение минимального срока владения ИИС-3.

Минимальный срок счета, открытого в период с 2024 по 2026 год, составит пять лет, с последующим увеличением на год до 10 лет. ИИС-3 заменяет ранее использовавшиеся два типа инвестиционных счетов, открыть которые будет невозможно с 1 января 2024 года.

Список ценных бумаг, доступных для покупки на ИИС-3, ограничен, особенно это касается иностранных активов. Инвестирование через ИИС-3 разрешено лишь в ценные бумаги российских эмитентов и компаний, зарегистрированных в рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Эти изменения направлены на стимулирование инвестиций, повышение финансовой грамотности населения, а также обеспечение контроля со стороны государства над процессами долгосрочного планирования финансовых средств.

Средства, находящиеся на Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)-3, также предполагается застраховать в случае банкротства управляющей компании. Сумма страхования будет равняться сумме банковского вклада и составит до 1,4 миллиона рублей.

По данным Центрального банка России, к концу 2023 года количество индивидуальных инвестиционных счетов увеличилось на 15% и превысило 6 миллионов. Однако увеличение количества счетов не повлекло за собой увеличение средств на счетах.

Согласно отчетности некредитных финансовых организаций, на конец четвертого квартала доля неактивных брокерских ИИС составляла 71%, а 6% счетов имели остаток менее 10 тысяч рублей.

Налоговый вычет будет иметь обратную силу и будет применяться к договорам, заключенным с 1 января 2024 года. Программа долгосрочных сбережений (ПДС) также была запущена в России с начала 2024 года.

Основная цель программы - помочь гражданам накопить средства на крупные долгосрочные цели, такие как покупка жилья, образование детей и дополнительные доходы на пенсии. При этом государство гарантирует не только сохранность сбережений, но и оказывает дополнительную поддержку участникам ПДС в виде дополнительных взносов и льгот.

В течение первых трех лет участия в программе государство будет совместно финансировать взносы граждан на сумму до 36 тысяч рублей в год. Также участники могут перевести свои накопления из пенсионных фондов в рамках программы.

Минимальный срок участия в программе составляет 15 лет, программа является бессрочной, а сумма страхования вложений составляет до 2,8 миллиона рублей, что в два раза превышает страховку банковского вклада.

Федеральный закон от 23 марта 2024 года № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 1262 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

По материалам: rg.ru