Согласно сообщению Сергея Гаврилова, руководителя комитета Госдумы по вопросам собственности, в России в 2025 году будут внесены изменения в правила налоговых вычетов.
Значительное изменение коснется имущественного налогового вычета: хотя лимит останется на уровне 2 миллионов рублей, размер возврата увеличится и станет зависеть от ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Для граждан с годовым доходом до 2,4 миллиона рублей максимальный возврат составит 260 тысяч рублей при ставке 13%, в то время как для налогоплательщиков, относящихся к 22% ставке, сумма возврата может достигать 440 тысяч рублей.
Также повысятся возвраты по ипотечным процентам: вместо прежних 390 тысяч рублей будет возможно получить до 660 тысяч рублей для тех, кто платит по ставке 22%.
Таким образом, налогоплательщики с высокими доходами смогут суммарно возвратить до 1,1 миллиона рублей, используя оба вида имущественного вычета.
Кроме того, предельный доход для получения стандартных вычетов на детей изменится с 350 тысяч до 450 тысяч рублей.
Размеры вычетов также будут корректироваться: на первого ребенка составит 1400 рублей, на второго — 2800 рублей, на третьего и последующих детей — 6000 рублей, а на ребенка-инвалида — 12 тысяч рублей.
Появится и новый стандартный вычет в размере 18 тысяч рублей для граждан, сдавших «ГТО» и получивших знак отличия.
Согласно новым изменениям, лимит социальных налоговых вычетов будет увеличен до 150 тысяч рублей, что повлияет на возможный возврат НДФЛ.
Максимально размер возврата составит от 19,5 тысяч рублей при ставке 13% до 33 тысяч рублей при ставке 22%.
Также вычет на обучение детей возрастет до 110 тысяч рублей, давая возможность вернуть до 14,3 тысячи рублей при ставке 13% и 24,2 тысячи рублей при 22%.
В отношении инвестиционного вычета, лимит для пополнения индивидуального инвестиционного счета (ИИС) останется на уровне 400 тысяч рублей, однако максимальный возврат увеличится до 52 тысяч рублей при ставке 13% и 88 тысяч рублей при ставке 22%.
С 2025 года в расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) не будут учитываться проценты по вкладам, доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и ряд других выплат, такие как страховые и пенсионные.
Таким образом, инвестиционные и социальные вычеты не будут переноситься на очередные налоговые периоды, если их сумма превышает фактически уплаченный налог.
То есть, если налогоплательщик не заплатил НДФЛ в размере, достаточном для использования этих вычетов, остаток не будет перенесен.
Исключением станет имущественный вычет при покупке недвижимости, который можно будет переносить, пока не будет возвращена сумма уплаченного НДФЛ.
Эти изменения были инициированы указом президента России Владимира Путина, в частности, касающимся предоставления налогового вычета на суммы, выплаченные по договорам долевого страхования жизни.
Максимальный размер такого вычета составит 54 тысячи рублей, если россияне уплатят 400 тысяч рублей за год.
