В 2024 году в России наблюдается активное развитие рынка цифровых финансовых активов (ЦФА), что стало возможным благодаря новым законодательным инициативам и растущему интересу к инвестициям в эту область.
По словам Владимира Горгадзе, заведующего кафедрой блокчейн МФТИ, за год четыре платформы, включая «А-Токен» и «Сбер», получили лицензии от Центрального банка России и начали активный выпуск ЦФА.
В 2024 году общий объем выпущенных цифровых активов составил более 420 млрд рублей, с 685 различными выпусками.
Платформа «А-Токен» выделяется своей активностью с более чем 500 выпусками, однако 92% из них сконцентрированы на активах Альфа-Банка, в большинстве своем представляющих долговые обязательства.
В отличие от «А-Токен», платформы «Атомайз» и «Сбер» предлагают разнообразие ЦФА, включая активы на драгоценные металлы и NFT, связанные с искусством и ценными активами.
Таким образом, российский рынок ЦФА демонстрирует динамичный рост с различными направлениями развития, что свидетельствует о зрелости и адаптации данной сферы к текущим рыночным условиям.
Разнообразие предложений на платформах для цифровых финансовых активов (ЦФА) свидетельствует о стремлении расширить их возможности и привлечь новые сегменты инвесторов в растущий рынок цифровых активов.
В марте 2024 года в России был принят Федеральный закон № 45-ФЗ, который легализует использование ЦФА для международных расчетов. Этот закон изменил существующие законодательные акты, упрощая сделки между резидентами и нерезидентами и избавляя от необходимости участия традиционных банков, что актуально в условиях санкционного давления.
Основная цель документа — облегчение внешнеэкономической деятельности российских компаний и активизация торговли с дружественными государствами.
С 1 ноября 2024 года вступил в силу закон, регулирующий майнинг криптовалют. Он определяет правовые рамки для этой деятельности, включая создание специального реестра для юридических и физических лиц, ведение которого поручено Федеральной налоговой службе.
Закон вводит государственные нормы по энергопотреблению для майнинга и предоставляет правительству полномочия устанавливать региональные ограничения.
Согласно постановлению правительства, с 1 января 2025 года будет запрещен майнинг в 10 регионах России, таких как «Дагестан», «Чечня», а также в «Донецкой» и «Луганской народных республиках». Запрет будет действовать до 15 марта 2031 года. Это решение затрагивает также участие в майнинг-пулах.
Майнинг криптовалют будет временно запрещен в Иркутской области, Бурятии и Забайкальском крае в периоды пикового энергопотребления: с 1 января по 15 марта 2025 года и с 15 ноября по 15 марта в последующие годы.
Список регионов может изменяться на основании решений правкомиссии по вопросам развития электроэнергетики.
Данные ограничения направлены на поддержку баланса энергопотребления с потребностями промышленности и обеспечение прозрачности в операциях с криптовалютами, предотвращая риск финансирования терроризма и отмывания денег.
Одновременно, 29 ноября 2024 года были приняты поправки в Налоговый кодекс России, официально признающие криптовалюту в качестве имущества, что позволяет применять к ней стандартные налоговые нормы, аналогичные другим активам.
Таким образом, доходы от операций с криптовалютой будут включены в общую налоговую базу, как и доходы от ценных бумаг.
Установлена ставка НДФЛ в размере 13% на доходы до 2,4 миллиона рублей в год и 15% на суммы, превышающие этот порог.
Юридические лица, занимающиеся майнингом, облагаются налогом на прибыль по ставке 25%, при этом доходы от майнинга учитываются по рыночной стоимости на момент получения.
Операции с цифровыми валютами освобождаются от НДС, что снижает налоговую нагрузку на участников рынка.
Операторы инфраструктуры для майнинга обязаны уведомлять налоговые органы о пользователях своих услуг, за что предусмотрен штраф за несоблюдение.
В 2024 году в экспериментальный правовой режим (ЭПР) были внесены важные изменения, касающиеся временной отмены либо модификации существующего законодательства для тестирования цифровых инноваций в разных отраслях.
Расширение ЭПР включает новые правовые режимы в финансовых технологиях и криптовалютах, что упрощает внедрение новшеств.
Упрощение доступа к ЭПР и акцент на цифровых инновациях позволяют компаниям проверять новые технологии в реальных условиях, способствуя тем самым развитию инноваций и привлечению инвестиций в цифровую экономику России.
Estos изменения в законодательстве подтверждают намерение правительства поддерживать инновационное развитие и создавать более свободные экономические условия в условиях глобальной конкуренции и внешнеполитических вызовов.
Новые законы укрепили правовую базу для операций с цифровыми активами и майнингом, а также увеличили прозрачность финансовых операций, что критически важно для борьбы с финансированием терроризма и отмыванием денег.
Кроме того, изменения в налоговом законодательстве, признавшие криптовалюту имуществом и регулирующие налоговые ставки для операций с цифровыми финансовыми активами (ЦФА), улучшили налоговый климат и снизили административные барьеры для участников рынка.
В 2024 году Россия сделала важный шаг в развитии цифровых финансов, заявив о своей готовности интегрироваться в мировую экономику и поддерживать внутренние инновации.
Основные изменения касались рынка цифровых финансовых активов (ЦФА), где были внедрены новые законодательные инициативы. Они охватывали регулирование использования ЦФА в международных расчетах и утверждение законов о майнинге криптовалют, что способствовало улучшению правовой базы и повышению прозрачности финансовых операций.
Поправки в налоговое законодательство создали более благоприятные условия для операций с ЦФА, что стало драйвером для роста данного рынка.
Развитие экспериментального правового режима (ЭПР) в России позволило тестировать инновационные технологии, включая блокчейн и искусственный интеллект, что стимулировало инвестиции в стартапы и новшества в сфере технологий.
Эти инициативы не только открывают новые горизонты для цифровой экономики страны, но и содействуют ее интеграции в международные стандарты.
В результате, Россия становится более привлекательной для международных инвесторов и участников финансового рынка, создавая основу для дальнейшего экономического роста.
Трансформация рынка ЦФА в России не только отражает глобальные тенденции в сфере блокчейн-технологий и криптовалют, но и укрепляет позицию страны в этом быстрорастущем сегменте, предоставляя новые возможности для внутреннего и внешнего роста.
