В 2014 году компания Hillsham перевела 7,7 миллиона евро фирме Vandenburgh в счет покупки акций и погашения долга.
Vandenburgh затем выдала заем «Томскинвесту» на сумму 7,4 миллиона евро для приобретения бизнес-центра у «Вятка-банка». Последний направил эти средства в качестве дивидендов своей материнской компании PNB Banka, зарегистрированной в Латвии.
В дальнейшем PNB Banka подала заявление о включении в реестр требований как залоговый кредитор в процессе банкротства «Томскинвеста» (дело № А67-7786/2020).
Первая инстанция признала претензии PNB Banka законными, однако апелляционный суд определил сделки как фиктивные.
Суд установил, что деньги банка через ряд иностранный компаний в итоге попали к должнику, который использовал их для расчетов с кредитной организацией за приобретение недвижимости.
Эти средства затем были возвращены PNB Banka под видом дивидендов, что выглядело как схема создания искусственного долга на случай потери контроля банком над должником.
Кассация отклонила данную позицию, решив в пользу первой инстанции.
Бенефициары «Томскинвеста», Григорий Гусельников и Олег Зыкин, направили кассационную жалобу в Верховный суд, настаивая на правомерности выводов апелляции касательно транзитного характера перечисленных средств между связанными сторонами.
Экономколлегия отменила решение суда округа и подтвердила решение апелляционного суда, указывая на то, что споры о средствах указывают на их транзитный характер через иностранные компании и что они фактически прикрыли прямой заем на приобретение недвижимости от PNB Banka.
Все участники цепочки были признаны аффилированными.
Суд пояснил, что контроль PNB Banka позволил сформировать видимость предоставления займа независимому лицу, но возврат средств под видом дивидендов не может верифицировать, что операция была бы вне этой цепочки.
PNB Banka вернул средства и сохранил контроль над спорным активом.
Суд округа, по мнению Верховного суда, нарушил правовые нормы, приведя к дублированию долга «Томскинвеста», ведь банк уже вернул заем в виде дивидендов и в рамках банкротства вновь претендовал на возврат этих же средств.
