На сегодняшний день криптовалюта стала полноценным платежным инструментом, активно используемым как отдельными гражданами, так и компаниями, а также государствами. Однако подходы к регулированию этой сферы significantly различаются: одни страны легализуют биткойн и другие криптовалюты, в то время как другие предпочитают оставить их вне правового поля.
Такое разнообразие в подходах обуславливает необходимость регулирования криптовалют, чтобы минимизировать риски, связанные с финансовыми преступлениями и легализацией незаконных доходов.
Биткойн, представленный в 2009 году, остается наиболее популярной криптовалютой среди множества существующих на данный момент. Его значимость велика: им пользуются не только частные лица, но и крупные организации, включая государства.
В основе этой цифровой валюты лежит технология блокчейн, которая обеспечивает безопасную и децентрализованную передачу данных. Эта система позволяет осуществлять деньги без участия посредников, но в то же время затрудняет отслеживание транзакций.
Из-за этого криптовалюты привлекают внимание преступников для мошеннических операций и нелегальной торговли. В ответ на подобные вызовы государства разрабатывают законодательные инициативы, направленные на контроль оборота цифровых валют. Тем не менее, несмотря на необходимость регулирования, не все страны проявляют готовность к установлению законодательства в этой области.
Некоторые государства внедрили легальные рамки, позволяющие использовать криптовалюты для расчетов за товары и услуги, включая возможности для расплаты в магазинах. В противоположность им, есть страны, где использование криптовалют строго запрещено.
Важно отметить, что наличие законодательства по криптовалютам не всегда отражает реальное положение дел; в некоторых регионах цифровые деньги существуют в серой зоне, что создает дополнительные сложности как для пользователей, так и для регуляторов.
В 2017 году одна из стран Евросоюза стала первой, которая приняла законодательство для регулирования криптовалют. В этой стране цифровые деньги, такие как биткойн, приравнены к обычной валюте, что позволяет расплачиваться ими в магазинах и кафе без налога.
Однако, важно отметить, что местное правительство не осуществляет контроль над криптовалютами, поскольку власти считают, что нет препятствий для их использования в повседневной жизни.
В 2023 году весь Евросоюз одобрил законопроект о регулировании цифровых валют, который действует во всех 27 странах-членах. Этот закон устанавливает общий правовой режим для криптокомпаний и регламентирует выпуск цифровых денег на территории ЕС. Тем не менее, в отдельных странах уже приняты свои законы, регулирующие обращение криптовалют.
С момента принятия законодательства в 2017 году, биткойн как финансовый инструмент позволяет осуществлять платежи в магазинах, при этом налогообложение проводится аналогично обычным валютам. Но государство не регулирует использование криптовалюты частными лицами, а многие бизнесы охотно принимают биткойны в качестве средства оплаты.
Криптовалюта признана легальной согласно законодательству ЕС, хотя в данной стране отсутствует отдельный закон, касающийся криптовалюты. В частности, в магазинах Франции также можно оплачивать покупки с помощью биткойна.
Интересно, что еще в 2013 году парламент Швейцарии предложил правительству рассмотреть возможность использования биткойна в финансовом секторе, что показывает раннюю заинтересованность в цифровых деньгах.
Федеральный совет заявил, что нет необходимости в законодательных рамках для регулирования применения цифровых валют, которые активно используются в США. Эти цифровые валюты могут служить средством платежа для уплаты налогов, коммунальных услуг и покупок в магазинах или кафе.
В 2013 году Федеральное казначейство признало биткойн конвертируемой децентрализованной кредитной валютой, а в 2018 году Верховный суд отметил, что понятие денег изменилось, что может привести к тому, что работникам начнут выплачивать заработную плату в биткойнах или других криптовалютах.
Финансовые организации, включая криптовалютные биржи, обязаны зарегистрироваться в сети по борьбе с финансовыми преступлениями, разрабатывать программы по предотвращению отмывания денег и представлять соответствующую отчетность. 7 марта 2025 года Дональд Трамп подписал указ, согласно которому создается государственный резерв биткойнов, куда будет поступать конфискованная криптовалюта из уголовных дел.
В некоторых штатах уже существуют местные законы, позволяющие использовать цифровые деньги для расчетов в кафе и автозаправках, а в некоторых случаях — даже для уплаты налогов.
Хотя использование цифровых валют для совершения покупок разрешено, проводить банковские операции с ними по-прежнему запрещается. Криптобиржи рассматриваются как финансовые учреждения, что обязывает их регистрироваться в Центре анализа финансовых операций и отчетов и уведомлять о подозрительных финансовых транзакциях.
Ранее регулирование сферы криптовалют в странах было практически отсутствующим, но ситуация изменилась с принятием Закона о платежных услугах, который официально признал криптовалюту в качестве платежного средства.
В 2021 году Сальвадор стал первой страной, где биткойн был объявлен законным платежным средством наряду с долларом США, что позволило гражданам использовать цифровую валюту для уплаты налогов. Для поддержки этой инициативы правительство создало инфраструктуру стоимостью $200 миллионов, включая цифровой кошелек «Chivo».
Однако к 2025 году стало очевидно, что использование криптовалюты привело к более высоким затратам, чем выгодам, хотя биткойн продолжает оставаться законным средством платежа в Сальвадоре. На данный момент частные лица не могут использовать криптовалюту, но власти применяют её при оплате конкретных товаров, таких как топливо и электроэнергия.
Иран, в свою очередь, адаптировал свои законопроекты для регулирования цифровых активов, принимая три важных законопроекта в 2018 году. В результате криптовалюты легализированы, и жители могут использовать их для приобретения товаров и услуг. В конце 2022 года иранские власти также одобрили закон, который регулирует использование биткойна и восьми других цифровых валют в качестве законного средства платежа для налогов и частных транзакций.
Несмотря на усилия некоторых государств к интеграции криптовалют в свои финансовые системы, другие страны остаются противниками их использования, что создает контрастные подходы в международной политике в отношении цифровых валют.
Запреты на биткойн и другие криптовалюты в разных странах связаны с различными факторами, включая религиозные убеждения. Например, государства, такие как Афганистан, Пакистан, Марокко и Алжир, ввели подобные ограничения.
Китай с 2017 года последовательно усиливает меры, направленные на запрет криптовалютной деятельности. В сентябре 2021 года в стране был введен полный запрет на торговлю биткойном и майнинг. Государственные власти подчеркивают, что граждане не могут рассчитывать на правовую защиту при торговле цифровыми активами, что служит попыткой защитить финансовую систему от рисков и мошенничества. Вместе с тем, КНР активно разрабатывает собственную цифровую валюту.
В России, после кризиса 2008 года, криптовалюты также были признаны вне закона, что стало реакцией на обрушение банковского сектора. Однако, несмотря на запрет на расчеты в цифровых активах, майнинг не запрещен. В 2017 году Центральный банк России наложил запрет на проведение транзакций в криптовалюте, сославшись на риски финансовых преступлений и высокую волатильность.
При этом законы, касающиеся физических лиц, остаются нечеткими, что позволяет неформальной торговле биткойнами. В некоторых странах, например, в некоторых регионах, операции с криптовалютами строго запрещены, с риском значительных штрафов и даже лишения свободы на срок до трех лет.
Ситуация с криптовалютами в стране весьма серьёзная, так как все операции с цифровыми валютами рассматриваются как незаконный оборот средств, за что можно получить тюремный срок до 12 лет. Власти активно борются с отмыванием денег. Криптовалюты в стране не имеют официального статуса, и их использование может привести к штрафам или уголовной ответственности.
В 2021 году в России был принят Федеральный закон «О цифровых финансовых активах», который засвидетельствовал законность использования цифровой валюты и определил правила её обращения. С 2020 года действует запрет на использование и рекламу криптовалют. Центробанк утверждает, что стоимость цифровых валют не связана с материальными активами, и допускается торговля лишь официальными валютами.
Тем не менее, в действующем законодательстве отсутствует ясное указание о возможности использования криптовалюты компаниями в сделках. На текущий момент, согласно позиции Банка России, операции с цифровыми валютами не запрещены, но имеются риски. Важно отметить, что в стране криптовалюта не является средством платежа. Однако граждане могут инвестировать в цифровые активы, хранить их или продавать, если это необходимо.
Налоги на криптовалютные сделки взимаются с прибыли от их продажи, поскольку криптовалюта классифицируется как товар, а не как валюта или платежное средство.
В 2024 году внесены изменения в законодательство, которые дают Центробанку право использовать экспериментальные правовые режимы для некоторых проектов, что позволяет выходить за рамки федеральных законов и организовывать криптооплаты.
Также в России официально разрешен майнинг криптовалют, за исключением определенных регионов, определяемых правительством.
С 1 сентября 2024 года криптовалюты начинают использоваться в международных расчетах, а ЦБ проводит организованные торги с их участием.
Важной частью изменений стало создание электронной платформы для операций с криптовалютами в рамках Национальной платежной системы.
С 1 ноября 2024 года майнинг будет полностью узаконен с установленными требованиями для майнеров, причем правительство получит право запрещать эту деятельность в конкретных регионах. Министерство цифрового развития также обязано вести реестр майнеров, однако закон не допускает рекламы криптовалют и их массового обращения.
