По сведениям отраслевых IT-объединений, изменения в Налоговом кодексе, касающиеся IT-сектора, могут привести к значительным потерям бюджета, оцениваемым в 46,5 млрд рублей. Это связано с возможным освобождением от уплаты НДС, повышением льготных тарифов на страховые взносы и сокращением предела выручки для применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Такие меры могут негативно сказаться на меньших компаниях и стартапах, что приведет к их банкротству и оттоку высококвалифицированных программистов за границу, как показывает анализ Forbes.
Предложения, представленные президенту России Владимиру Путину, включают сохранение льгот по НДС и увеличение налога на прибыль для всех предприятий в секторе на 2,5-3 процентных пункта. Это, по мнению ассоциаций, может компенсировать убытки от отмены льгот по НДС на коммерциализацию отечественного программного обеспечения, внесенного в реестр. Подписанты письма, среди которых директор Фонда развития интернет-инициатив Кирилл Варламов и президент «Руссофта» Валентин Макаров, отметили, что, согласно публичной отчетности, совокупная выручка аккредитованных Minцифры IT-компаний в 2024 году составит 9,5 трлн рублей, а прибыль до налогообложения — 985 млрд рублей.
В целом, сохранение действующих налоговых льгот является критически важным для поддержки развития российского IT-рынка и предотвращения его возможного разрушения.
На данный момент в России действует льготная ставка налога в размере 5% для IT-отрасли. Однако, с предложением повысить эту ставку на 2,5-3 процентных пункта, возникает угроза для отечественных разработчиков.
Внесенные 29 сентября поправки к Налоговому кодексу могут привести к отмене ряда льгот, включая освобождение от НДС при коммерциализации программного обеспечения (ПО), зарегистрированного как отечественный софт. Также предлагается увеличить страховые взносы для российских IT-компаний до 15%, а порог годовой выручки для применения упрощенной системы налогообложения снизить с 60 до 10 миллионов рублей.
Глава Минцифры России Максут Шадаев отметил, что многолетняя поддержка IT-отрасли будет пересмотрена, и такая ситуация может сильно повлиять на планы развития компаний. Он призвал разработчиков адаптироваться к новым условиям.
Однако в отраслевых объединениях выразили обеспокоенность: отмена льготы на НДС ударит по компаниям, занимающимся импортозамещением и технологическим суверенитетом. В условиях кризиса эта мера может снизить конкурентоспособность российских разработчиков не только на внутреннем, но и на международном рынке.
По информации, озвученной представителями IT-сектора, более 40% компаний с годовым доходом до 60 миллионов рублей, который освобождает их от уплаты НДС, могут оказаться на грани выживания. Российские разработчики вкладывают значительные средства в развитие, чтобы не отставать от зарубежных коллег. Однако под предстоящей налоговой нагрузкой многие из них рискуют разориться, а остальные будут вынуждены сократить численность персонала, что может привести к утрате от 30 000 до 40 000 высококвалифицированных специалистов, ищущих работу за границей.
Средняя рентабельность российских IT-компаний по итогам 2024 года составит менее 10%. Для того чтобы справиться с увеличением налогов, им придется сократить численность сотрудников на 10%, что дополнительно снизит прибыль. В результате падение прибыли приведет к уменьшению налоговых поступлений примерно на 6,5 миллиарда рублей, а отток специалистов сократит поступления НДФЛ на 30-40 миллиардов рублей при средней зарплате 200 000 рублей.
Органы власти предупреждают, что общие финансовые потери могут достичь 46,5 миллиардов рублей, что почти вдвое превышает прогнозируемые Минфином доходы бюджета. В связи с этим несколько ассоциаций, включая «Отечественный софт» и АПКИТ, обратились к руководству страны с просьбой пересмотреть налоговые планы Минфина, чтобы предотвратить негативные последствия для отрасли.
В письме, которое попало в распоряжение Forbes, руководители IT-ассоциаций Ренат Лашин, Николай Комлев и Валентин Макаров выражают обеспокоенность резким увеличением налоговой нагрузки на IT-компании. Налоги вырастают с 5% до 30% от выручки, что может привести к серьезным последствиям для отрасли.
Основная доля расходов IT-компаний — до 80% — это зарплаты программистов, что делает невозможным зачет НДС и превращает налог в оборотный.
Авторы письма прогнозируют, что такие изменения могут вызвать банкротства, поглощения и уход из бизнеса небольших компаний и стартапов, в том числе тех, которые занимаются разработкой для гособоронзаказа и критической информационной инфраструктуры. Также ожидается отток программистов за границу, что негативно скажется на рынке труда.
Эксперт Николай Комлев отмечает, что для выполнения новых налоговых обязательств IT-компаниям придется поднять цены, что приведет к перераспределению государственных средств. Он подчеркивает важность диалога между государством и бизнесом для нахождения оптимальных решений.
Комлев выражает надежду на то, что власти будут готовы к более тонкому подходу в администрировании различных секторов IT.
В настоящее время в IT-бизнесе возникают опасения по поводу предлагаемых изменений в Налоговый кодекс, что может побудить часть компаний рассмотреть возможность уйти из России или взаимодействовать с клиентами через иностранные структуры.
Людмила Харитонова, управляющий партнер ЮК «Зарцын и партнеры», подчеркивает, что необходимо вести конструктивный диалог с Минфином и другими государственными органами. Она предлагает подход поэтапного введения изменений в налогообложение, разделив IT-сектор на сегменты для дифференцированной уплаты налогов.
К примеру, крупные компании в B2B-секторе, работающие с «железом» и софтом, могут продолжать работать с НДС, тогда как малые фирмы, достигающие определенного лимита дохода, могли бы оставаться с налоговыми льготами.
По мнению Харитоновой, разумным лимитом для перехода на НДС может быть годовая выручка в 150-200 миллионов рублей, что позволит избежать «долины смерти» в ранних стадиях развития бизнеса. Важно сохранить действующие льготы для B2C-сегмента, который не всегда может суметь справиться с увеличением налогового бремени.
Наталья Кузнецова, партнер и руководитель практики M&A и корпоративного права O2 Consulting, также отмечает, что IT-сектор отличается от традиционного производства, и большая часть его налоговой нагрузки связана с фондом оплаты труда, а не с добавленной стоимостью.
Она надеется на наличие компенсирующих мер в законопроекте, таких как налоговые кредиты для расходов на исследования и разработки или более ускоренные амортизации.
На данный момент крупные компании, такие как «Базис», «Астра», «Лаборатория Касперского», «Рексофт Консалтинг» и «МойОфис», предпочли не комментировать текущую ситуацию, а запросы Forbes в Минфин и Минцифры пока остаются без ответа.
