В 2023 году российские майнеры выудили почти 53 тысячи биткоинов – по оценкам, это порядка 3,5 млрд долларов. Об этом 13 июня 2024 года сообщил «Прайм», ссылаясь на Ассоциацию промышленного майнинга РФ.
Интересно, как эта цифра пересеклась с судебными прецедентами. В июне 2023 года Верховный суд России принял решение, что обмен биткоинов на рубли можно считать легализацией доходов, полученных преступным путём. На первый взгляд – простая формулировка, но в деле о незаконном обороте наркотиков она сыграла решающую роль.
Судьями первой инстанции было доказано, что один из фигурантов, имя которого не раскрывают, хранил химические прекурсоры и занимался производством мефедрона. За поставку наркотиков покупатели платили в криптовалюте. Затем он переводил полученные биткоины в рубли и выводил их на счета и карты дочери своей сожительницы. За наркотики подозреваемый признан виновным, но по пункту о легализации доходов он был оправдан – суд посчитал, что простая конверсия без ввода в экономический оборот не подтверждает отмывание.
В ответ Верховный суд изменил трактовку: теперь перевод криптовалюты в рубли считается легализацией преступных средств. Заместитель генерального прокурора не согласился с этим выводом, указав, что обвиняемый целенаправленно переводил деньги с виртуального счёта на банковские карты и вывел 8,2 млн рублей. Апелляционный суд поддержал позицию первой инстанции, а Верховный суд назвал её «крайне противоречивой» и подчеркнул, что такие операции маскируют связь легального имущества с преступным источником.
Итого: в России продолжается бурный рост добычи биткоинов, а законодатели всё чаще сталкиваются с вопросом, как трактовать их конвертацию в рубли. Пока суды спорят, а практика показывает, что каждый такой случай может стать прецедентом для будущих решений.
Суд‑высшей инстанции уточнил, когда преступление по статье 174.1 УК РФ считается завершённым. По её постановлению, чтобы признать виновным в отмывании, не нужно доказывать, что полученные деньги прошли через экономический оборот. Достаточно факта финансовой операции, направленной на придание правомерного вида владению, использованию или распоряжению средствами.
В деле, ставшим примером, подсудимый переводил биткоины в рубли, находясь в Московской и Рязанской областях, а затем переводил их на банковские карты дочери своей сожительницы. Цель — «оформить» средства как легальные. Прокуроры привлекли к ответственности именно за такие действия, а не за последующее их использование в бизнесе.
Верховный суд сослался на прежние решения первой и апелляционной инстанций, но отверг их аргумент, что отсутствие включения средств в экономический оборот снимает уголовную ответственность. Теперь закон трактуется так, что любой перевод, направленный на маскировку происхождения, уже является преступлением.
Случай расследовал Тамбиев, руководитель следственного отдела московского главного управления Следственного комитета по Тверскому району, который в 2022 году вел дело против хакерской группы Infraud Organization.
Итог: в России уже нельзя скрываться за тем, что «деньги не успели попасть в оборот» – факт попытки «законно оформить» криптовалюту достаточен для привлечения к ответственности.
В начале августа 2021 года стало известно, что Росфинмониторинг подписал контракт с RCO – фирмой, находящейся под контролем Сбера. Задача: разработать модуль, который будет отслеживать и анализировать биткоин‑транзакции. Для госслужбы это способ «видеть» криптовалютные потоки в реальном времени.
Отдельная история с биткоином произошла почти два года назад. В конце ноября 2019 года в уставный капитал российского ООО «Артель» был внесён 0,1 BTC – около 60 тыс. ₽ по курсу того дня. Инвестор получил за это 5 % проекта. Оценка стоимости кошелька проводилась независимой группой Veta, а оставшиеся 750 ₽ шли в оплату доли, а остальная часть – на баланс компании.
ФНС сначала отказала в регистрации изменений, но налоговики всё‑таки зафиксировали факт внесения криптовалюты в уставный капитал. По мнению директора «Артеля» Михаила Успенского, это не превратит биткоин в официальную валюту, однако открывает путь для новых финансовых схем.
Итого: государственная разведка получает инструмент для мониторинга Bitcoin, а частный бизнес уже экспериментирует с его официальным включением в уставный капитал. Ожидаем, какие нормативные шаги последуют за этими прецедентами.
Затем было проведено оформление акта приема-передачи логина и пароля от электронного кошелька и заверение пакета документов нотариусом. После этого налоговая служба приняла изменения в структуре организации.
Управляющий партнер ЭБР Александр Журавлев считает, что возможность внесения криптовалюты в уставный капитал фактически признает её имущественным правом. Теперь можно будет не только покупать, продавать или менять криптовалюту, но и использовать её как инструмент вложения в бизнес, — отметил он.
По словам экспертов, перед тем как вкладывать биткоин в уставной капитал, нужно обязательно проверить криптовалюту на предыдущих хозяев и операции. Есть риск того, что биткоин использовался, например, для обналичивания незаконных денежных средств или в незаконных сделках в даркнете. Тогда имущество может быть арестовано и изъято в качестве доказательства по уголовному делу.
9 октября 2019 года стало известно о том, что Российская ассоциация криптовалют и блокчейна (РАКИБ) и Комиссия по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России (МО АЮР) разработали методику определения официального курса биткоина.
Как пишут «Известия», технология запрашивает каждые 30 секунд курс биткоина у нескольких бирж. Собранные за сутки данные фиксируются в 23:59:40 мск. Далее по ним считают средневзвешенное значение. Из него выводится курс к доллару и рублю. Также определяется курс криптовалют, торгующихся в паре с биткоином.
Предполагается, что новая система позволит ввести налогообложение криптовалют, а также упростить судебные разбирательства с участием цифровых денег.
10 июня 2019 года в Госдуме прозвучало предложение ввести административную ответственность за любые операции с криптовалютой, которые пока не описаны в российском праве. На тот момент закон о цифровых финансовых активах так и не дошёл до 9 октября 2019 года – официально он вовсе не принят.
Сейчас, когда следователи пытаются оценить ущерб от преступлений с цифровыми деньгами, им на помощь придёт новый инструмент – кросс‑курс РАКИБ. По словам зампредседателя Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики М.А. Успенского, это упрощает расчёт подоходного налога за операции с криптоактивами и может стать частью бухгалтерского учёта в компаниях. Илья Кучеров из Института законодательства добавил, что кросс‑курс позволит точно определить размер ущерба в уголовных делах.
Но пока даже в Госдуме не стоит согласованного текста. Анатолий Аксаков, председатель комитета по финансовому рынку, отметил, что без поддержки Банка России любые попытки легализовать криптовалюты останутся лишь словом. Если Центробанк изменит позицию – даже при жёстком регулировании – РАКИБ может выйти в активное использование.
Министр связи Николай Никифоров – более скептичный. Он считает, что блокчейн‑технологии могут найти применение в России, но биткоины так и останутся «зарубежным проектом», а их правовой статус в РФ не изменится.
Итог простой: пока закон о цифровых активах в воздухе, а инструмент для оценки ущерба уже почти готов. Следующий шаг – ждать, когда Банком России дадут сигнал, и тогда, вероятно, появятся первые практические случаи применения РАКИБ.
Эльвира Набиуллина, глава ЦБ, уже несколько раз заявляла, что криптовалюты не станут в России денежным суррогатом. По её мнению, такие инструменты могут подорвать обращение национальной валюты. Министр экономического развития Максима Орешкина сравнил биткоины с акциями МММ – яркое, но в то же время спорное сравнение.
Эксперты подчёркивают, что вопрос, как классифицировать криптовалюты – финансовый инструмент или товар – имеет прямые налоговые последствия. Если признать их товаром, к операциям будет применяться НДС, как к золоту. В России НДС на золото уже делает рынок финансового золота практически мёртвым, и аналогичный механизм может задушить спрос на криптовалюты.
В 2017 году советник президента по интернету Герман Климёнко в интервью RNS сообщил, что 20‑30 % российских компьютеров заражены майнинговым вирусом. По его словам, в небольших регионах заражённость ниже из‑за плохого качества трафика, а на iPhone и Mac её немного меньше.
Итог прост: пока высшие инстанции рассматривают крипту как потенциальную угрозу финансовой стабильности, а налоговый режим делает её дорогой в обслуживании, рынок остаётся в подвешенном состоянии. Для инвесторов и пользователей это значит: ждать чёткого правового сигнала придётся ещё долго.
